個別元本・取得単価とは何ですか？（評価金額・総合損益の計算方法）

【個別元本】

ファンドの購入時の基準価額であり、購入時に支払う販売手数料などは含まれません。この個別元本は分配金にかかる税金を計算する際の基準となるものです。ただし、同じファンドを複数回購入した場合は購入の都度、移動平均により再計算されます。また元本払戻金（特別分配金）が出た場合修正されます。

【取得単価】

個別元本に販売手数料などの取得費用を加えた、買付けに要した金額のことをいいます。この取得単価は譲渡（売却）をした際の税金を計算する際の基準となるものです。同じファンドを複数回購入した場合の取得単価は個別元本同様、取得単価を移動平均した金額となります。

【評価金額・総合損益の計算の仕方】

評価金額は、基準日の基準価額により下記のとおり算出しています。（1円未満切り捨て）

評価金額＝ 保有口数×基準価額÷10,000

※実際の解約代金のお支払い時には、信託財産留保額や解約手数料等が必要なファンドについてはこれらを控除の上、特定口座の「源泉徴収あり口座」の場合、所定の方法で計算した所得税・地方税を源泉徴収させていただきます。

評価損益は、下記のとおり算出しています。

【特定口座の方の場合】

評価損益＝評価金額－（保有口数×取得単価÷10,000）

【一般口座の方の場合】

評価損益＝評価金額－（保有口数×個別元本÷10,000）

総合損益は、下記のとおり算出しています。

総合損益＝評価金額＋受取金額累計－投資金額累計